ЦБ решил, как банкам исключать компании из «черного списка»

14.11.2017
Банки аннулируют направленные в Росфинмониторинг сведения о компаниях из «черного списка», если им отказано в открытии счета или проведении операции из-за технической ошибки или по основаниям, которые не связаны с незаконным отмыванием доходов и финансированием терроризма. Напомним, с января по октябрь 2017 года заблокировано 500 тысяч счетов компаний. Причина — «черный список» Банка России. В него попадают те компании и предприниматели, которым отказано в открытии счета или проведении операции. Информация о таких клиентах передается в Росфинмониторинг, который сообщает ее в ЦБ, а тот рассылает сведения всем кредитным организациям.

Четыре главных вывода из обзора ФНС по спорам о банкротстве

14.11.2017
ФНС подготовила обзор судебных актов по спорам в ходе банкротства.
Главные выводы:
1. Суд привлечет к ответственности учредителей должника, если они создали новое общество, чтобы уклониться от уплаты налогов (постановление АС Западно-Сибирского округа от 24.08.2016 № Ф04-3676/2016).
2. Группа кредиторов сможет оспорить сделку, если совокупный размер их требований превышает 10 процентов от требований реестра (определение ВС от 10.05.2016 № 304-ЭС15-17156).
3. Конкурсный управляющий вправе получить свое вознаграждение в виде процентов после того, как погасит текущие и эксплуатационные платежи (определение ВС от 26.12.2016 № 305-ЭС15-10377(4,5)).
4. Торги недействительны, если нарушены правила о поэтапном снижении цены (определение ВС от 09.06.2016 № 308-ЭС14-9028).

Искусственный интеллект подключат к судебной системе

13.11.2017
Департамент проектной деятельности предложил Дмитрию Медведеву концепцию новой системы нормотворчества и правоприменения, в которой будет использоваться искусственный интеллект. Использовать новые технологии предложили в три этапа. Во-первых, устранить устаревшие и неэффективные правовые нормы и разработать рекомендации по «качественному нормотворчеству». Во-вторых, создать «электронные кодексы» – единую систему нормативных документов, «различные части которых принимаются различными уровнями власти в соответствии с их компетенцией», по опыту Франции. И, в-третьих, внедрить автоматизированную систему поддержки правовых решений с применением искусственного интеллекта. Такая система сможет генерировать судебные решения по типовым делам. А также система сможет проверять решения на ошибки и коррупционную составляющую.

ВС решил, как штрафовать компанию, которая не сообщила об обособленном подразделении

13.11.2017
Налоговая оштрафовала компанию, которая вела деятельность через обособленные подразделения без постановки их на учет по месту нахождения (п. 2 ст. 116 НК РФ). Штраф — 12 млн рублей. Первая инстанция признала незаконным решение инспекции оштрафовать компанию по п. 2 ст. 116 Налогового кодекса. Суд напомнил, что компания обязана только проинформировать налоговый орган о создании обособленного подразделения. Если компания этого не сделала, штраф — 200 рублей за каждое несообщение о новой «обособке» (п. 1 ст. 126 НК РФ). Апелляция и кассация с решением нижестоящего суда не согласились. Суды пришли к выводу, что компания привлечена к ответственности не за несообщение о создании обособленного подразделения, а за ведение деятельности через созданные подразделения без постановки их на учет. То есть за правонарушение, которое предусмотрено самостоятельной нормой, — п. 2 ст. 116 Налогового кодекса. Верховный суд указал, что в случае, когда нарушение порядка постановки на налоговый учет выражается в несообщении налоговому органу сведений о созданных подразделениях, такие действия квалифицируются по статье 126 Налогового кодекса.

Росприроднадзор утвердил 7 проверочных листов для компаний

13.11.2017
Росприроднадзор подготовил 7 проверочных листов с вопросами для плановых проверок компаний. Вопросы сгруппированы по темам. Например, проверочный лист № 4 посвящен обращению с отходами. Напомним, Росприроднадзор проводит плановые проверки раз в три года. Узнать, включена ли компания в план проверок на текущий год, можно на сайтах proverki.gov.ru или plan.genproc.gov.ru. Отдельные компании, например в сфере здравоохранения, образования, теплоснабжения или электроэнергетики, могут проверять чаще — два раза и больше в три года. Документ вступает в силу 20 ноября 2017 года.

Интернет-магазины должны получать согласие покупателя на обработку персональных данных

13.11.2017
Интернет-магазинам нужно согласие покупателя на обработку персональных данных, если такой покупатель не акцептовал публичную оферту. Согласием на обработку персональных данных будет считаться «галочка» покупателя в соответствующей веб-форме. Согласие оформляется в письменной форме, если требуется обработать биометрические и специальные категории персональных данных или передать персональные данные на территорию государства, которое не обеспечивает их адекватную защиту. Список стран, которые обеспечивают адекватную защиту персональных данных, опубликован на портале персональных данных Роскомнадзора. Кроме того, интернет-магазины обязаны разместить на своем сайте политику оператора по обработке персональных данных и обеспечить локализацию персональных данных российских пользователей на территории РФ.

Верховный суд решил: ФНС может отменять решения инспекций в течение трех лет

08.11.2017
Налоговая инспекция в ходе камеральной проверки за четвертый квартал 2013 года доначислила ювелирному заводу 10,79 млн рублей НДС, пени и штрафа. Управление ФНС отменило решение инспекции. Аргумент — инспекция не доказала согласованность действий компании и ее контрагентов, направленных на получение необоснованной налоговой выгоды. Но ФНС отменила решение управления и оставила доначисления в силе.
Верховный суд согласился с тем, что вышестоящий налоговый орган может отменить решение нижестоящего, даже если этим решением налогоплательщику был возмещен НДС. ВС решил, что это право государства — исправить ошибку по собственной инициативе.
Отдельно ВС рассмотрел вопрос о сроках на реализацию полномочий ФНС. «Очевидно, что они не могут быть неограниченными во времени». В отсутствие прямого регулирования суд предлагает использовать трехлетний срок с момента окончания контролируемого налогового периода. Этот срок также установлен в НК для глубины выездной проверки.